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财政部:超比例质押金融企业股权的出资人将被限制股东权利

更新时间:2019-11-08 18:44:38  点击数:3584

9月26日,财政部网站发布了《金融企业财务规则(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》)。

针对当前金融企业的虚假注资、非法持有、抽逃资金等违法行为。,征求意见稿增加了资本管理的新内容,即第四章。主要内容如下:

一是资金来源。为贯彻第五次全国金融工作会议精神,结合金融混乱的形势,要求金融企业的资金来源必须真实、自有、合法,委托资金、债务资金等非自有资金不得用于投资金融企业。

二是出资形式。为了保证资本有足够的抵御风险和吸收损失的能力,金融企业的资本应该主要是货币资金。同时,考虑到金融企业重组和自我管理的实际需要,允许投资经营所需的非货币资产,但投资比例有限。

第三,股权质押。目前,对金融企业股权质押缺乏明确的规定。一些金融企业投资者反复质押股权,层层增加杠杆,加剧了金融风险。为此,《征求意见稿》明确规定,金融企业投资者在有限销售期内不得质押金融企业股权,质押融资不得用于股权收购,股东权利仅限于一定比例的股权质押,以确保公司治理结构的稳定。

第四,特殊投资者。近年来,银行融资、资产管理计划等融资方式不断创新。一些投资者将金融产品投资于金融企业。考虑到金融产品一般都有一定的期限,其结构复杂,资金来源难以彻底检查,为了避免利用金融产品的金融优势获得金融许可证或炒作股价,防止期限错配的风险,金融产品成为金融企业股东的方式和比例应得到适当的规范。

第五,员工持股计划。金融企业职工持股计划是金融企业资本补充的来源之一,符合其他股东的出资要求。资金来源应是员工自己的合法资金,不得通过银行贷款和其他债务资金筹集。

第六,管理层杠杆收购。近年来,融资创新层出不穷,杠杆收购不断发展。为了维护金融企业的合法权益,避免内部人控制风险,严禁金融企业管理层通过杠杆收购获得金融企业股权。

附件:《金融企业财务规则》(征求意见稿)

第四章资本管理

第二十八条出资人发起设立或者增加资本入股的金融企业,应当使用自有的实物资本和法定资本,不得使用委托(管理)资本、债务资本等非自有资本。国家另有规定的,从其规定。金融企业应严格审查投资者资格和资金来源,注册资本应为实收资本。

本规则所称自有资金,限于投资者的净资产。

第二十九条金融企业投资者应当以经营所需的货币或非货币财产出资。

非货币性财产出资应当以货币计价,可以依法转让,不得以特许经营或者行政许可的形式出资开展特定业务。原则上,非货币性财产的出资总额不得超过金融企业注册资本的30%。

根据国务院授权,持有金融企业股权的投资者不受本规则第二十八条、第二十九条规定的限制。

第三十条金融企业投资者投资非货币性财产,应当由资产评估机构依法评估,真实反映资产价值。法律法规对评估和定价有规定的,从其规定。

第三十一条金融企业接受投资者以外币出资,注册资本以人民币表示的,应当按照交易当日的即期汇率折算成人民币,出资额不得随后调整。

第三十二条金融企业在持续经营期间,投资者不得以任何方式提取资金,但依法提取的除外。

严禁金融企业投资者非法出资、虚假出资或抽逃出资,严禁违规代持金融企业股份。

第三十三条金融企业投资者质押金融企业股权应当严格遵守法律法规的要求,不得损害其他投资者和金融企业的利益,不得用于股权收购融资,不得质押有限销售期内持有的金融企业股权。

金融企业董事、监事的投资者,或者直接、间接共同持有或者控制金融企业2%以上股份或者表决权的投资者,必须事先向金融企业董事会备案。

上述投资者质押金融企业50%以上的股权或金融企业5%以上的股权,以较低者为准,金融企业应当在章程中规定按照质押股份比例限制其在(大)股东大会上的表决权。

第三十四条[特殊投资者]金融企业可以通过发行资产管理产品或者通过证券交易所和股份转让系统交易结构性实体,对金融企业进行金融投资,不得成为金融企业的主要股东。大股东是指能够直接、间接共同持有或控制金融企业5%以上股份或表决权并对金融企业决策产生重大影响的股东。

金融企业职工持股计划资金应当来自职工本人的合法资金,不得通过银行贷款和其他债务资金筹集,金融企业也不得向职工提供垫付资金、担保、贷款和其他财务援助。严禁金融企业管理层通过杠杆收购方式收购金融企业的股份(包括企业控制的其他金融企业的股份)。

第三十五条金融企业投资者出资额与资本额(包括发行股票的净溢价收入)之间的差额,应当计入资本公积,并可用于以后年度增资。

金融企业的资本公积不得用于弥补亏损。

第三十六条金融企业的资本管理应当符合国家有关监管要求。

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